Assegurança de caució: el salvavides de les empreses (La Vanguardia)

Este tipo de pólizas ofrecen respuesta ante multitud de situaciones a las que empresarios y autónomos se enfrentan habitualmente

JOAN MORALES Publicado a 27-06-2018 6:44

Las empresas y profesionales se encuentran ante muchas situaciones en las que precisan de la contratación de un instrumento que garantice ante sus clientes el cumplimiento de los compromisos a los que ha llegado frente a ellos. El seguro de caución constituye la solución aseguradora a esta necesidad.

En algunos sectores empresariales el seguro de caución adolece todavía en nuestros días del desconocimiento por parte de quienes son sus consumidores potenciales, empresas y empresarios, que pueden optar entre el  seguro de caución  y el aval bancario para cumplir con sus obligaciones de garantía frente al contratante. En ocasiones la opción no se decide tras un análisis concienzudo de ambas opciones, sino siguiendo inercias bastante consolidadas que conviene replantearse.

Ventajas del seguro de caución frente a otras garantías financieras

Podemos destacar tres cuatro ventajas del seguro de caución frente al aval bancario para quien lo contrata:

• La cantidad garantizada no se refleja en el pasivo de la empresatomadora del seguro.
• El seguro de caución no computa en CIRBE(Central de Información de Riesgos del Banco de España).
• El seguro de caución no suele conllevar la inmovilización de fondos.
• No hay gastos de estudio, apertura o cancelación.

La finalidad del seguro de caución es la de proteger al asegurado de los incumplimientos por parte del proveedor con quien ha contratado una prestación determinada.  Este proveedor será quien, como tomador del seguro, contrate el seguro y asuma las obligaciones del mismo (pago de la prima, declaración contestando al cuestionario del asegurador, regularizaciones,…).

Actividades empresariales y profesionales que precisan seguro de caución

Existe un buen número de actividades empresariales o profesionales que para poder llevarlas a cabo la es preciso la contratación de un seguro de caución (o de otra garantía financiera, como el aval bancario). Veamos algunas de las más destacables.

• Contratos públicos. Toda empresa o profesional que pretenda contratar con la Administración Pública se verá obligado a presentar una garantía financiera ante la misma. Podemos diferenciar varias modalidades:
  • Garantía provisional. Es la que se debe presentar para poder presentar oferta en un concurso de adjudicación.
  • Garantía definitiva. Se presentará en caso de adjudicarse el concurso.
  • Garantía de calidad o de mantenimiento. Se exige su presentación para garantizar que el tomador responderá de los defectos de la obra o materiales entregados, así como de su correcto mantenimiento.
• Pagos a cuenta en la compra de viviendas. Nuestra legislación obliga a los promotores delas obras destinadas a vivienda que perciben de los clientes cantidades anticipadas (la conocida como “venta sobre plano”) a contratar un seguro de caución o un aval solidario “para el caso que la obra no se inicie o no llegue a buen fin en el plazo convenido para la entrega de la vivienda”.
• Garantías frente a la Administración de Aduanas. Existen distintas situaciones en las que un producto es importado (momento en que deberían tributarse determinados impuestos), para más adelante volver a ser exportado (habiendo sido transformado o no). En evitación de realizar un pago de impuestos inicial y presentar la reclamación de devolución posterior,  se presenta una garantía que asegura el pago de los impuestos de importación si finamente el producto no volviera a exportarse.
• Garantía para agencias de viajes. Las agencias de viajes precisan la contratación de este tipo de garantías para hacer frente a la exigencia legal de la Administración para autorizar su actividad. Esta garantía servirá para responder, en caso de incumplimiento de las obligaciones que se presten a los consumidores.
• Garantía para empresas de seguridad. También este tipo de empresas tiene la obligación legal de contratar un aval o seguro de caución para responder por infracciones a la normativa de seguridad a que están sometidas. Los capitales a contratar varían en función del tipo concreto de actividad que lleven a cabo estas empresas.
• Garantías en subastas de energía y otras garantías relacionadas con el sector energético. Las empresas que deseen concursar en subastas de energía, así como las que deseen actuar en el sector energéticoprecisarán de garantías financieras para poder llevar a cabo estas actividades.
• Garantías por impuestos especiales (alcohol).Todos conocemos como en los envases de las bebidas alcohólicas existe un precinto correspondiente al impuesto sobre este tipo de bebidas. Los fabricantes obtienen estos precintos debiendo pagar los impuestos en aquel momento, o bien comprometiendo el pago del impuesto más adelante (habitualmente cada tres meses). El seguro de caución sirve de garantía para este aplazamiento del pago del impuesto.
• Garantías ante el F.E.G.A. Las empresas del sector agroalimentarioprecisan presentar determinadas garantías financieras ante el Fondo Español de Garantía Agraria, que es el organismo autónomo español que gestiona las ayudas de la Política Agraria Común (PAC) de la Unión Europea en España. Se exigen seguros de caución o avales para acudir a licitaciones, para  llevar a cabo el cumplimientodel compromiso adjudicado, así como para garantizar anticipos percibidos de la Administración.
• Garantías de las E.T.T. Las Empresas de Trabajo Temporal tienen la obligación legal e contratar un seguro de caución o aval para responder de las deudas por indemnizaciones, Seguridad Social y salariales, que pudieran derivarse de su actividad empresarial.
• Garantías en contratos de tiempos publicitarios.En los contratos de publicidad en televisión, en caso de pagos aplazados, es habitual la exigencia de un seguro de caución o aval bancario que lo garantice.
• Garantías de corredores de seguros. Los corredores de seguros que perciben de sus clientes importes para el pago de primas de seguro a los aseguradoressin entregar en el mismo momento el recibo de prima de la entidad aseguradora, están obligados a la contratación de un seguro de caución que garantice el buen fin de los pagos percibidos de sus clientes.
• Seguros de caución internacionales. Mediante estos seguros se aseguran las necesidades legales de las empresas ante las distintas Administraciones Publicas Internacionaleso ante empresas privadas que les exigen un aval para la realización de un trabajo o la consecución de un contrato.